本文目錄一覽：

• 1、鐵路運(yùn)輸企業(yè)的增值稅政策是什么?
• 2 、鐵路貨車稅率是多少?交通運(yùn)輸設(shè)備的稅務(wù)編碼是什么
• 3
  、貨運(yùn)企業(yè)的增值稅稅率
• 4、運(yùn)輸費(fèi)有6%的稅率嗎
• 5 、火車票的稅率是9%還是6%

鐵路運(yùn)輸企業(yè)的增值稅政策是什么?

1
、首先 ，在提供鐵路運(yùn)輸服務(wù)時
，一般納稅人適用稅率為9% 。其銷售額包括運(yùn)輸旅客、貨物等取得的全部價款和價外費(fèi)用
。對于一些特定的鐵路運(yùn)輸輔助服務(wù)，比如鐵路線路使用服務(wù) 、機(jī)車牽引服務(wù)等 ，也按照相應(yīng)規(guī)定繳納增值稅。

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2、(一)提供有形動產(chǎn)租賃服務(wù)
，稅率為17% 。(二)提供交通運(yùn)輸業(yè)服務(wù)
、郵政業(yè)服務(wù)，稅率為11%
。(三)提供現(xiàn)代服務(wù)業(yè)服務(wù)(有形動產(chǎn)租賃服務(wù)除外) ，稅率為6%。(四)財政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的應(yīng)稅服務(wù)，稅率為零 。第十三條規(guī)定
，增值稅征收率為3%。

3、一般納稅人稅率運(yùn)輸服務(wù)：若貨運(yùn)企業(yè)為一般納稅人，提供公路 、鐵路
、水路、空運(yùn)或管道運(yùn)輸服務(wù)時 ，適用的增值稅稅率為9%
。這一稅率適用于直接運(yùn)輸行為
，如貨物從起點(diǎn)到終點(diǎn)的空間位移服務(wù)。物流輔助服務(wù)：若提供貨運(yùn)客運(yùn)場站服務(wù) 、貨物運(yùn)輸代理服務(wù)
、倉儲服務(wù)等物流輔助環(huán)節(jié)，則按6%稅率計稅 。

鐵路貨車稅率是多少?交通運(yùn)輸設(shè)備的稅務(wù)編碼是什么

鐵路貨車的稅率為：13%鐵路貨車的稅務(wù)編碼為：109030105鐵路貨車簡稱：交通運(yùn)輸設(shè)備說明：在鐵路上用于載運(yùn)貨物的車輛稱為鐵路貨車
。按其用途不同 ，可分為通用貨車和專用貨車。主要類型有棚車、敞車 、罐車
、平板車等 。

鐵路貨車的稅率為13%
。交通運(yùn)輸設(shè)備的稅務(wù)編碼為109030105。

搬運(yùn)機(jī)械及裝置的稅率為13%
，稅務(wù)編碼為109011606 。重點(diǎn)內(nèi)容： 稅率：搬運(yùn)機(jī)械及裝置的增值稅稅率為13%
。 稅務(wù)編碼：該類別設(shè)備的稅務(wù)編碼統(tǒng)一為109011606，簡稱搬運(yùn)設(shè)備。

裝卸機(jī)械的稅率為：13%裝卸機(jī)械的稅務(wù)編碼為：109011402裝卸機(jī)械簡稱：搬運(yùn)設(shè)備說明：指具有自行裝卸功能或具有轉(zhuǎn)載裝置和連續(xù)裝卸功能、 ，能按照規(guī)定線路連續(xù)或間歇裝卸作業(yè)的搬運(yùn)設(shè)備 。

一般納稅人增值稅稅率為9%的行業(yè)主要包括以下幾類：交通運(yùn)輸服務(wù) 鐵路運(yùn)輸：包括客運(yùn)和貨運(yùn)服務(wù)
，通過鐵路網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的貨物和人員的運(yùn)輸
。公路運(yùn)輸：涉及公路上的貨物運(yùn)輸和客運(yùn)服務(wù)，如長途客車 、貨車運(yùn)輸?shù)?。水路運(yùn)輸：通過河流
、湖泊、海洋等水域進(jìn)行的貨物運(yùn)輸服務(wù) ，如內(nèi)河航運(yùn) 、海運(yùn)等 。

一般納稅人稅率6%注：廣告業(yè)如屬一般納稅人稅率為6%
，如果是小規(guī)模納稅人則為3%，2021年12月31日前 ，減按1 %征收率征收增值稅，取得小規(guī)模納稅人在稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票后抵扣。

貨運(yùn)企業(yè)的增值稅稅率

一般納稅人稅率運(yùn)輸服務(wù)：若貨運(yùn)企業(yè)為一般納稅人
，提供公路、鐵路
、水路、空運(yùn)或管道運(yùn)輸服務(wù)時，適用的增值稅稅率為9%
。這一稅率適用于直接運(yùn)輸行為 ，如貨物從起點(diǎn)到終點(diǎn)的空間位移服務(wù)。物流輔助服務(wù)：若提供貨運(yùn)客運(yùn)場站服務(wù) 、貨物運(yùn)輸代理服務(wù)
、倉儲服務(wù)等物流輔助環(huán)節(jié)
，則按6%稅率計稅 。

一般納稅人：提供國內(nèi)運(yùn)輸服務(wù)時，適用9%的增值稅稅率
。例如 ，某貨代公司承接國內(nèi)公路運(yùn)輸業(yè)務(wù)
，將貨物從A地運(yùn)至B地，若該企業(yè)為一般納稅人 ，則需按照9%的稅率計算增值稅
，并可向客戶開具9%稅率的增值稅專用發(fā)票。小規(guī)模納稅人：提供運(yùn)輸服務(wù)時，適用6%的征收率（政策優(yōu)惠下的征收率） 。

現(xiàn)代服務(wù)業(yè)中的物流輔助服務(wù)：稅率為6%若貨運(yùn)代理服務(wù)屬于物流輔助服務(wù)范疇（如倉儲服務(wù)、裝卸搬運(yùn)服務(wù) 、運(yùn)輸代理服務(wù)等） ，其增值稅稅率為6%
。此類服務(wù)以代理
、協(xié)調(diào)、輔助運(yùn)輸為核心
，不直接參與貨物運(yùn)輸過程，因此適用現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的稅率標(biāo)準(zhǔn)。

小規(guī)模納稅人適用3%征收率的情況：若運(yùn)輸企業(yè)選擇成為小規(guī)模納稅人 ，則適用3%的增值稅征收率 。此時，應(yīng)納稅額計算公式為：應(yīng)納稅額＝含稅銷售額÷（1＋3%）×3%
。例如
，小規(guī)模納稅人收取103元運(yùn)輸費(fèi)時，價款為100元（103÷03） ，稅款為3元（100×3%）。

自2019年4月1日起
，適用9%稅率的增值稅應(yīng)稅行為主要包括銷售特定服務(wù)和銷售/進(jìn)口特定貨物兩大類，具體涵蓋以下內(nèi)容：銷售服務(wù)類交通運(yùn)輸服務(wù)包括陸路運(yùn)輸（如鐵路 、公路運(yùn)輸）
、水路運(yùn)輸（如遠(yuǎn)洋、沿海運(yùn)輸） 、航空運(yùn)輸（如客運(yùn)
、貨運(yùn)）及管道運(yùn)輸服務(wù) 。

物流公司無進(jìn)項(xiàng)時 ，需要按照當(dāng)月開票的銷項(xiàng)稅額全額繳稅
，具體稅額取決于其提供的服務(wù)類型和稅率
。增值稅 陸路運(yùn)輸、水路運(yùn)輸 、航空運(yùn)輸和管道運(yùn)輸服務(wù)： 一般納稅人：稅率為11%，應(yīng)納稅額 = 銷項(xiàng)稅額 × 11%。 小規(guī)模納稅人：稅率為3% ，應(yīng)納稅額 = 銷項(xiàng)稅額 × 3% 。

運(yùn)輸費(fèi)有6%的稅率嗎

一個是6%
，一個是9%。對象不同 一般納稅人提供物流輔助服務(wù)，其運(yùn)輸發(fā)票稅率是6%；物流輔助服務(wù)包括航空服務(wù)、港口碼頭服務(wù)
、貨運(yùn)客運(yùn)場站服務(wù)、打撈救助服務(wù) 、貨物運(yùn)輸代理服務(wù)
、代理報關(guān)服務(wù)、倉儲服務(wù)和裝卸搬運(yùn)服務(wù)的運(yùn)輸發(fā)票稅率是9%
。

（1）9%稅率：適用于一般納稅人提供的交通運(yùn)輸服務(wù) ，包括陸路 、水路
、航空和管道運(yùn)輸?shù)?。（2）6%稅率：適用于物流輔助服務(wù)
，如快遞收派服務(wù) 。發(fā)票金額 （1）9%稅率：發(fā)票金額通常是不含稅金額，即發(fā)票上顯示的金額不包含稅額
。（2）6%稅率：發(fā)票金額通常是含稅金額 ，即發(fā)票上的金額包括了稅額。

運(yùn)輸費(fèi)存在6%的稅率情況 。具體如下：首先，當(dāng)運(yùn)輸代理服務(wù)不屬于交通運(yùn)輸服務(wù)范疇
，而是更偏向于一般的服務(wù)業(yè)時，其稅率可能為6%
。例如普通貨物的物流配送、快遞服務(wù) ，這些服務(wù)雖然與運(yùn)輸相關(guān)
，但并非直接提供運(yùn)輸工具進(jìn)行貨物的空間位移，而是通過整合資源 、優(yōu)化流程等方式為客戶提供物流解決方案。

（1）6%稅率適用期限為2019年4月1日至2020年12月31日 。（2）9%稅率自2021年1月1日起實(shí)施并一直延續(xù)至今
。運(yùn)輸費(fèi)稅免交條件主要包括：公共交通運(yùn)輸服務(wù)免征增值稅 自2022年1月1日至2022年12月31日 ，提供公共交通運(yùn)輸服務(wù)的納稅人
，其取得的收入免征增值稅。

火車票的稅率是9%還是6%

1
、火車票的稅率并非固定為9%或6%，而是根據(jù)具體的稅務(wù)政策和規(guī)定有所不同 。主要稅率規(guī)定 根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二條的規(guī)定 ，納稅人銷售交通運(yùn)輸服務(wù)
，包括鐵路運(yùn)輸，稅率為9%
。這是針對交通運(yùn)輸服務(wù)的一般性規(guī)定。實(shí)際操作中的特殊規(guī)定 然而 ，在實(shí)際操作中
，火車票的抵扣稅率通常為6% 。

2、火車票抵扣稅率是9%。旅客運(yùn)輸服務(wù)計稅的稅率是百分之9，簡易計稅是百分之3 ，航空 、鐵路旅客運(yùn)輸企業(yè)集約化程度高，規(guī)模大
，所以火車票
、飛機(jī)票都是按照計稅方法，也就是百分之9進(jìn)行扣稅的
。

3、法律分析：火車票抵扣稅率9%。根據(jù)財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》的相關(guān)政策規(guī)定：納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù) ，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣 。

4 、火車票、機(jī)票：按9%的稅率計算抵扣
。例如
，若取得一張票價為1000元的火車票，可抵扣的增值稅額為1000÷（1+9%）×9%≈857元。汽車票：按3%的稅率計算抵扣 。例如 ，若取得一張票價為200元的汽車票
，可抵扣的增值稅額為200÷（1+3%）×3%≈83元
。

5
、火車票抵扣稅率是：鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+9%)×9%.根據(jù)《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》第六條、納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。機(jī)票抵扣9% ，火車票9%
，汽車票3%，高鐵票9% 。

6 、火車票：鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額的計算公式為：票面金額÷(1+9%)×9%
。這意味著 ，你需要將火車票的票面金額先換算為不含稅金額
，然后再乘以9%的稅率來計算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。機(jī)票：機(jī)票的進(jìn)項(xiàng)稅計算公式為：(票價+燃油附加費(fèi))÷(1+9%)×9% 。